جرد الصندوق
جرد الصندوق هو عملية التحقق والفحص الدقيق لجميع المدفوعات
المالية والمعاملات التي تتم في صندوق الشركة، وتشمل ذلك النقد والشيكات والحوالات
البنكية والبطاقات الائتمانية وغيرها من وسائل الدفع المختلفة. يتم ذلك عادة
بانتظام وفقًا لسياسات الشركة والمعايير المحددة.
تتضمن
عملية جرد الصندوق الخطوات التالية:
1.
التحقق من المدفوعات
المالية المسجلة في الصندوق مع السجلات الدفترية والمعاملات البنكية.
2.
التحقق من صحة الشيكات
المستلمة والمدفوعات النقدية والحوالات المصرفية والبطاقات الائتمانية.
3.
تدقيق الأرصدة والرصيد
المتوفر في الصندوق مقارنةً بسجلات الحسابات الدفترية.
4.
التحقق من الأوراق
المالية والمستندات المتعلقة بالمدفوعات النقدية والغير نقدية.
5.
التحقق من العمولات
والأتعاب والمصاريف الأخرى المدفوعة وتأكد من صحتها وأهليتها.
6.
التحقق من توافق المبالغ
المستلمة والمدفوعة مع السجلات المحاسبية.
يتم
تدقيق جرد الصندوق عادة من قبل فريق من المحاسبين أو المدققين الداخليين أو
الخارجيين وفقًا للإجراءات المحددة في سياسات الشركة. كما يمكن استخدام برامج
محاسبية لتسهيل هذه العملية وزيادة دقتها وفعاليتها.
تعليقات
إرسال تعليق